Условия оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами

Порядок представления резидентами подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами.

По контрактам (в рублях и в иностранной валюте), заключенным между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом-индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, предусматривающим ввоз на таможенную территорию РФ (вывоз с таможенной территории РФ) товаров или передачу нерезидентами (нерезидентам) работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, требуется оформление паспорта сделки:

Паспорт сделки — документ валютного контроля, который оформляется импортером (экспортером) и подписывается банком, через который будут в дальнейшем проводиться платежи за импортируемый (экспортируемый) товар. Паспорт сделки требуется для контроля за исполнением сделки, за соблюдением валютного законодательства при ее исполнении, а также для целей учета и отчетности по валютным операциям.

По кредитным договорам при предоставлении резидентами (юридическим лицом и физическим лицом) займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами (юридическим лицом и физическим лицом) кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов, требуется оформление Паспорта сделки (2 экземпляра) в соответствии с п. 3.14 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. №117-И:

    Не требуется оформление паспорта сделки по перечисленным выше контрактам (кредитным договорам), общая сумма которых не превышает эквивалент 5000 долларов США по курсу ЦБ РФ на дату подписания контракта.

    После получения/ отправки товаров по контракту (по которому в банке оформлен паспорт сделки) в сроки, установленные п.п. 2.4 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П, в банк представляются документы, подтверждающие ввоз/вывоз товаров (ГТД, ТТН или др.) вместе со Справкой о подтверждающих документах (2 экземпляра):

    В том же порядке в банк представляются документы, подтверждающие факт выполнения работ, услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности или информации.

    При поступлении денежных средств в оплату экспортируемых товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и информации, при получении кредита, займа и т.д., резидент представляет в банк:

    • при поступлении иностранной валюты — Распоряжение о списании средств с транзитного счета (4 экземпляра), а также Справку о валютной операции (1 экземпляр) - в течение 7 рабочих дней с даты поступления средств:
    • при поступлении рублей по паспорту сделки — Справка о поступлении валюты РФ (2 экземпляра) в сроки, установленные п.п. 2.7 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П:

      Для перевода валюты иностранному партнеру представляется:

      Предоставляется в трех экземплярах.Предоставляется в трех экземплярах.Предоставляется в одном экземпляре.

      Документы, являющиеся основанием для перечисления денег (счета на оплату, коносаменты и т.п.), согласно условий оплаты во внешнеторговом договоре (кредитном договоре).

      Для покупки валюты юридическое лицо–резидент представляет в банк:

      Предоставляется в трех экземплярах.

      Для продажи валюты с текущего валютного счета юридическое лицо-резидент представляет в банк:

      Форум таможни России Яндекс.Метрика © 2011 - 2017 Форум таможни России, таможенный брокер