Условия оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами
Порядок представления резидентами подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами.
По контрактам (в рублях и в иностранной валюте), заключенным между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом-индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, предусматривающим ввоз на таможенную территорию РФ (вывоз с таможенной территории РФ) товаров или передачу нерезидентами (нерезидентам) работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, требуется оформление паспорта сделки:
Паспорт сделки — документ валютного контроля, который оформляется импортером (экспортером) и подписывается банком, через который будут в дальнейшем проводиться платежи за импортируемый (экспортируемый) товар. Паспорт сделки требуется для контроля за исполнением сделки, за соблюдением валютного законодательства при ее исполнении, а также для целей учета и отчетности по валютным операциям.
По кредитным договорам при предоставлении резидентами (юридическим лицом и физическим лицом) займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами (юридическим лицом и физическим лицом) кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов, требуется оформление Паспорта сделки (2 экземпляра) в соответствии с п. 3.14 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. №117-И:
Не требуется оформление паспорта сделки по перечисленным выше контрактам (кредитным договорам), общая сумма которых не превышает эквивалент 5000 долларов США по курсу ЦБ РФ на дату подписания контракта.
После получения/ отправки товаров по контракту (по которому в банке оформлен паспорт сделки) в сроки, установленные п.п. 2.4 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П, в банк представляются документы, подтверждающие ввоз/вывоз товаров (ГТД, ТТН или др.) вместе со Справкой о подтверждающих документах (2 экземпляра):
- Справка о подтверждающих документах 35,50 Кб
В том же порядке в банк представляются документы, подтверждающие факт выполнения работ, услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности или информации.
При поступлении денежных средств в оплату экспортируемых товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и информации, при получении кредита, займа и т.д., резидент представляет в банк:
- при поступлении иностранной валюты — Распоряжение о списании средств с транзитного счета (4 экземпляра), а также Справку о валютной операции (1 экземпляр) - в течение 7 рабочих дней с даты поступления средств:
- Справка о валютной операции 36,00 Кб
- при поступлении рублей по паспорту сделки — Справка о поступлении валюты РФ (2 экземпляра) в сроки, установленные п.п. 2.7 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П:
Для перевода валюты иностранному партнеру представляется:
- Заявка на покупку иностранной валюты 30,00 Кб
- Как заполнить заявление на покупку иностранной валюты 73,00 Кб
- Заявление на перевод 48,50 Кб
- Как заполнить заявление на перевод 86,50 Кб
- Справка о валютной операции 36,00 Кб
Документы, являющиеся основанием для перечисления денег (счета на оплату, коносаменты и т.п.), согласно условий оплаты во внешнеторговом договоре (кредитном договоре).
Для покупки валюты юридическое лицо–резидент представляет в банк:
- Заявка на покупку иностранной валюты 30,00 Кб
- Как заполнить заявление на покупку иностранной валюты 73,00 Кб
Для продажи валюты с текущего валютного счета юридическое лицо-резидент представляет в банк:
- Заявка на продажу иностранной валюты 29,00 Кб